O problema (enviado por M.K. em Minnesota)

Temos uma grande família com sete filhos. Meu marido e eu possuímos grande parte de nossas terras agrícolas por mais de 50 anos. Infelizmente, grande parte disso acabou em uma empresa C que foi eventualmente convertida em uma empresa S. Várias vezes nos últimos 20 anos, fomos aconselhados a dar ações aos nossos filhos com medo de mudanças no imposto federal de propriedade. O valor médio naquela época era inferior a US $ 1, 000 por ação. Agora, nossos filhos possuem muito estoque, e está avaliado em mais de $ 3, 000 por ação.

Ironicamente, devido aos limites aumentados, não temos um problema de imposto predial, mas temos um problema com todas as ações que distribuímos e para quem as demos. Quando demos ações a todos os nossos filhos, reunimos todos para explicar nossas intenções e por que fizemos o presente. Dez anos atrás, eles concordaram em um acordo de compra e venda. Contudo, não incluiu detalhes suficientes. Agora chegou a hora de implementar o acordo de compra e venda, e estamos tendo dificuldade em fazer as pessoas concordarem com um preço. Como pai, isso é muito perturbador porque algumas das crianças já se esqueceram de nossas intenções. Nosso herdeiro agricultor sente que está sendo cercado por uma quadrilha, e nossos herdeiros não-agrícolas sentem que deveriam receber mais. O que podemos fazer agora?

A solução

É meio chato quando você sente que está fazendo a coisa certa e depois volta para te morder.

Infelizmente, você (e outros) doaram ativos com medo dos declínios do imposto federal sobre o patrimônio. A justificativa era que um imposto de 40% realmente machucaria. Você pode ter presumido que dar ações a todos os seus filhos representava menos problema do que dar dinheiro ao governo. Então, o preço do terreno triplicou, os limites dos impostos imobiliários aumentaram em vez de diminuírem, e agora você enfrenta um problema diferente.

Os herdeiros costumam manter o controle de seus valores de ações, como um 401 (k) e, em última análise, espere receber seu valor total. Qualquer coisa abaixo do valor total pode tornar salgados os herdeiros não agrícolas, mas a menos que haja um desconto significativo, os herdeiros agrícolas não podem pagar a compra.

Você mencionou a palavra-chave aqui. A palavra é mais. Existem várias maneiras de dizer isso, mas muitas vezes simplesmente retorna para alguém querendo mais.

Aqui estão sete coisas que você pode - e deve - discutir.

1. Reveja seus objetivos e intenções para manter a terra unida com o propósito de dar ao herdeiro agrícola a chance de cultivá-la ou comprá-la. Em cada reunião familiar, concentre-se mais na intenção e em como isso se relaciona com os preços.
2. Reconheça que o ponto de partida do valor justo de mercado possui uma variedade de números. Os vendedores começam naturalmente alto, e os compradores começam naturalmente na baixa.
3. Aplique descontos devido à falta de comercialização e falta de controle. Eles são reais. Todos concordam com descontos que economizam impostos, mas não quando os descontos são aplicados para determinar o valor da compra. Gerenciar expectativas é difícil.
4. Entenda e explique a base de custo e implicações fiscais.
5. Explique intenções e fatos para ajudar as pessoas a sentir que algo não está sendo levado embora. Espere resistência.
6. Esteja preparado caso suas intenções não sejam honradas através de presentes anteriores. Talvez distribuições desiguais de ativos remanescentes possam ser usadas para compensar.
7. Lembre-se de outro penhasco está definido para 1º de janeiro, 2026.

Infelizmente, pode não haver uma solução perfeita aqui. Em vez de, concentre-se no que você pode controlar e analise com seu herdeiro agrícola como evitar esses problemas na próxima vez.

Myron Friesen é coproprietário da Farm Financial Strategies em Osage, Iowa. Durante os últimos 19 anos, ele trabalhou exclusivamente com famílias de fazendeiros em todo o meio-oeste para desenvolver estratégias de transição de fazendas. Friesen cresceu em um lago de montanha, Minnesota, Fazenda. Ele possui e opera uma fazenda de plantação e gado de 910 acres com sua esposa e quatro filhos. farmestate.com