O problema (enviado por e-mail de T.J.)
Cerca de 15 anos atrás, fomos a uma reunião de planejamento imobiliário com uma seguradora de vida. Estávamos preocupados com os impostos imobiliários, então pensamos que tínhamos que fazer algo. Começamos um consórcio irrevogável com seguro de vida, pensando que os rendimentos seriam usados para pagar impostos imobiliários. Agora percebemos que o trust lista todas as crianças como beneficiárias, e eles poderiam simplesmente pegar o dinheiro e fugir. Então, como os impostos serão pagos? Além disso, depois disso, colocamos todas as nossas terras em uma LLC e temos uma corporação C para nossa operação agrícola. Em seguida, demos alguma propriedade a todos os nossos filhos para reduzir o valor de nosso patrimônio. É uma bagunça, e agora estamos tentando recuperar parte dessa propriedade e direcioná-la para onde desejamos. Podemos consertar isso?
Soluções:
Agora mesmo, seria fácil jogar um pouco de sujeira, o que eu vou fazer. As seguradoras de vida sabem que os fazendeiros são apaixonados por suas terras e a fazenda seria devastada por um grande imposto ou uma compra cara. Para algumas seguradoras, a venda do produto pode ser muito mais importante do que o plano real. Alguns oferecem um “programa de sucessão de fazendas, ”Mas isso às vezes nada mais é do que um discurso de vendas. A venda fácil é “assuste e assine aqui”. A maioria dos trustes irrevogáveis distribuem dinheiro do trust diretamente para as crianças, sem provisões para a continuação da fazenda ou pagamento de impostos. Parece que sua situação se encaixa nessa categoria.
Qual é a solução? A maioria das mudanças exigirá algumas assinaturas e cooperação de todos os envolvidos, e isso pode ser um problema. Você pode alterar ou reduzir a confiança. Determinar o que fazer começa com sua meta para todo o plano de distribuição. Quem precisa do dinheiro e como ele pode ser estruturado para cumprir sua intenção? Ao fazer alterações, não presuma que o produto de seguro em si é bom. Algumas seguradoras vendem o que têm, nem sempre o que você precisa. Também, o tipo de seguro de vida ou qualquer valor em dinheiro fará diferença no que você pode fazer. As questões de presentes precisam ser compreendidas. O problema do seguro pode ser corrigido, mas você precisará de conselhos melhores do que os que já recebeu.
Oferecer presentes a todos os herdeiros das ações da empresa que administram a fazenda não era um bom conselho. Ter herdeiros não agrícolas como parte de uma corporação operacional raramente termina bem. É provável que eles acabem com uma participação minoritária em um ativo com retornos limitados, o que é uma espécie de ativo com algemas. Essas ações precisam ir para o seu herdeiro agrícola mais cedo ou mais tarde:Compre-as de volta com um desconto lógico. Isso pode custar um pouco agora, mas é melhor do que enfrentar um problema maior mais tarde.
O conceito de terra LLC é OK, mas a LLC deve ter cláusulas de aluguel e aquisição para o herdeiro agrícola. Se essas disposições forem incluídas, uma mudança imediata pode não ser necessária ou pode ser algo que você queira resolver no futuro.
O aumento nas commodities, maquinaria, e valores de terra, junto com possíveis mudanças na legislação tributária, terá alguns dos planejadores de seguros e artifícios preparados e prontos para “ajudar” mais agricultores a cometer todos os tipos de novos erros em caso de pânico. A maioria dos seus problemas pode ser corrigida ou melhorada, mas eles terão algumas conversas e acordos. Você não está sozinho com este tipo de problema. Essa discussão pode ajudar outras pessoas a evitar os mesmos erros.
Myron Friesen é coproprietário da Farm Financial Strategies em Osage, Iowa. Durante os últimos 21 anos, ele trabalhou exclusivamente com famílias de fazendeiros em todo o meio-oeste para desenvolver estratégias de transição de fazendas. Friesen cresceu em um lago de montanha, Minnesota, Fazenda. Ele possui e opera um 1, Fazenda de 070 acres e fazenda de gado com sua esposa e quatro filhos. farmestate.com
