É um novo ano e isso significa ... está quase na hora de começar a pensar sobre a declaração de impostos. Boa organização e registros são fundamentais para o imposto de renda sobrevivente para fazendeiros e proprietários rurais.

Viver da terra em uma herdade ou pequena fazenda é freqüentemente visto como uma vida simples. Para alguns, realmente é, mas pode ser um erro aplicar o modelo de estilo de vida simples quando se trata de impostos de fim de ano e manutenção de registros.

Embora você possa não gostar da ideia de preencher uma declaração de imposto de renda em seu estado e no Serviço de Receita Federal dos EUA, se você atingir um limite de renda específico calculado com base no tipo de renda, sua idade e status de arquivamento, o homem do imposto virá.

Operar uma fazenda tem seu quinhão de fontes de renda, despesas, deduções e créditos e um fazendeiro ou homesteader precisa controlar esses registros para que o tempo do imposto não se torne opressor.

O que é uma fazenda?

De acordo com o IRS, um indivíduo está no negócio da agricultura do você está se cultivando, operar ou administrar uma fazenda com fins lucrativos como proprietário ou inquilino. Uma fazenda inclui gado, laticínio, aves, peixe, Vegetais e fruta.

Mas as vendas de produtos de seu quintal que você faz no lado de seu jardim provavelmente não lhe dão direito a IRS ou incentivos fiscais estaduais, especialmente se você também tiver um emprego de tempo integral que não esteja relacionado à fazenda. Neste caso, você é considerado um "fazendeiro amador".

Os fazendeiros amadores não estão fora de controle quando se trata de renda, de acordo com a fonte online Credit Karma e deve relatar toda e qualquer receita ao IRS derivada da venda de produtos cultivados ou processados ​​em suas fazendas.

Você precisa manter registros?

Manter recibos e outros registros que documentam despesas e receitas é fundamental quando se trata de preparar impostos, de acordo com Diane Lachance, preparador fiscal aposentado em Madawaska, Maine.

Os registros precisam ser bem organizados.

“Você deseja manter recibos e faturas de compra de coisas como equipamentos grandes porque eles depreciam, ”Lachance disse. “Manter esses registros separados de outras receitas é uma boa prática no caso de uma auditoria.”

Outros recibos que devem ser mantidos em seus próprios arquivos incluem os de suprimentos como fertilizantes e outros produtos químicos, pois eles precisam ser inseridos em linhas específicas nos documentos de declaração de impostos, Lachance disse.

Grandes fazendeiros e fazendeiros amadores devem manter o controle de todas as entradas e saídas de caixa relacionadas à fazenda, de acordo com Nicholas Norton, CPA e especialista em impostos na Farm Credit East Presque Isle, Escritório do Maine, e os agricultores em tempo integral devem usar software de contabilidade ou planilhas para manter o contato com os registros.

Norton disse que também é uma boa ideia registrar as despesas em categorias como suprimentos, ração ou fertilizante para ajudar a controlar as despesas.

Lachance concorda, mas alerta para não se tornar muito genérico com as categorias.

“Muitos pequenos agricultores adicionam tudo em‘ material e suprimentos ’que não deveria ser feito, ”Lachance disse. "Por exemplo, todas as despesas com veículos rodoviários devem ser mantidas separadamente para cada veículo [mas] quaisquer custos gerais, como combustível e reparos em caminhões todo-o-terreno e equipamentos como tratores, podem ser combinados. ”

Cheques cancelados, extrato bancário, O extrato do cartão de crédito deve ser mantido, pois eles podem ajudar a controlar as despesas, Lachance disse, mas não substituem um recibo original no caso de uma auditoria, portanto, certifique-se de sempre arquivar esses recibos imediatamente.

A renda agrícola é diferente da renda familiar?

Sim, Há uma diferença, mas todos devem relatar renda.

“A principal diferença é que uma fazenda operacional reporta receitas e despesas no Cronograma F, e ao fazer isso informa ao IRS que eles são, em boa fé, tentando ter lucro, ” Norton disse . “Um fazendeiro amador relata a renda bruta na primeira página de seu 1040, e geralmente não tem permissão para deduzir suas despesas. ”

Há muito potencial de renda em uma fazenda ou propriedade rural de hobby, de acordo com Credit Karma. Isso inclui dinheiro de mercadorias vendidas, prêmios de competições de gado, bens trocados ou dívidas canceladas.

“Há uma série de fatores que o IRS considera ao determinar o status do hobby, ”Norton disse. “Então, em caso de dúvida, consulte um contador. ”

Porque existem tantos tipos de rendimentos, é importante manter bons registros e mantê-los organizados para facilitar a recuperação na hora do imposto.

E quanto a despesas e deduções?

No que diz respeito ao IRS, a diferença entre uma fazenda em funcionamento e uma fazenda de hobby é o lucro, de acordo com Tim Poitras, Contador público certificado com Chester M. Kearney em Presque Isle, Maine.

Essa distinção faz toda a diferença quando se trata de discriminar despesas e aplicar para dedução na preparação de seus impostos de final de ano.

Para fazendas de trabalho, esses registros organizados são úteis quando se trata de provar despesas para as quais são permitidas deduções, como ração animal, fertilizantes, equipamento, combustível e material de escritório doméstico.

Fazendeiros amadores, por outro lado, não são elegíveis para essas deduções, mesmo que eles devam relatar qualquer renda obtida em suas pequenas operações, Poitras disse.

Você precisa de um contador?

Os impostos - federais ou estaduais - podem ser complicados. Não é uma má ideia obter os serviços de um contador licenciado para ajudar a navegar pelas leis fiscais, que podem mudar de ano para ano.

Administrar sua fazenda é um trabalho árduo e seria uma vergonha não se beneficiar dos incentivos fiscais que o IRS tem disponibilizado para fazendas grandes e pequenas.

A melhor maneira de garantir que você não será negligente mudando a si mesmo é se manter organizado durante todo o ano com seus registros e, em seguida, levar esses registros a um profissional tributário que pode ajudá-lo a maximizar essas deduções e crédito para reduzir o que você deve, em última instância, nas esferas federal e estadual imposto.

“Além de preparadores fiscais especializados, como Farm Credit East, também existem inúmeras agências governamentais, bem como agências locais de desenvolvimento de negócios sem fins lucrativos que frequentemente auxiliam o start-up de fazendas, ”Norton disse. "Geralmente, agricultores amadores e em tempo integral devem consultar um profissional da área tributária para preencher suas declarações de impostos. ”